3月25日，中国证券会江苏监管局白永新一行，就如何充分发挥好会计监管作用，为辖区会计师事务所服务资本市场保驾护航，莅临江苏分所进行调研，江苏分所所长乔久华在会议室热情接待了白永新一行。乔久华所长对各位领导的调研指导，表示热烈的欢迎和诚挚的问候！向监管局长期以来，对江苏分所业务经营给予的关心支持，表示衷心的感谢！副所长汤忠祥、总审计师闻国胜等参加了调研座谈。

座谈会上，白永新首先介绍了江苏监管局会计监管工作历程与发展。白永新介绍，根据中国证券会要求，为配合注册制推出，江苏监管局于2013年在全国率先设立了会计处，将公司监督处的会计监管职能划入会计处。到去年底，全国已有18家监管局陆续新设了会计处。中国证券会对证券业务的监督，将落实到各监管局，由会计处具体承担。这不是一次简单的机构新设和职能调整，是严格规范、有效监管资本市场的重要举措。作为会计师事务所要适应新情况、新要求。江苏在全国资本市场上具有特殊的地位，A股上市公司约占全国9%左右，居全国第二位，在沪深两地资本市场上约占全国10%，可以说市场主体数量众多，资本市场规模巨大。江苏现有证券资质的总所和分所39家，呈现“市场主体多、市场容量大、对外开放门槛低，竞争异常激烈”的特征，从严从紧管理和监督资本市场已成为当务之急。江苏总体执业质量较好，风险较低，不会出现低价竞争的情况，但不排除对收费偏低项目进行拉网式检查。今后，对从事证券业务的会计师事务所将实行随机检查，参查人员也随机确定。

白永新指出，中兴华江苏分所是江苏省5家AAAAA会计师事务所之一，但承接的证券类业务较其他4家会计师事务所明显偏少，与其所处地位不相称，证券类业务明显成为江苏分所的一块短板。江苏分所在江苏区域品牌影响力和美誉度都比较好，是一个审计大所、技术强所，做好证券类业务有基础、有潜力、有空间，希望江苏分所积极作为，奋发有为，接长证券类业务短板，为今后行远致远做强做大打下坚实基础。要清醒地看到，证券类业务虽然质量要求较高，但业务比较稳定，市场容量很大，全国已达一万多亿。还有新三板很有可能成为未来市场的基础，至今年底，预计将达一万家，成为法定业务。资本市场的特点，是综合受益，挂牌仅仅是第一步，随着上市公司和新三板挂牌公司的发展，做强做大了，还会衍生出许多其它业务。这些公司与会计师事务所的粘性是很大的，对这些公司最了解的也是会计师事务所，有了这个基础，可以做更大的文章。新三板是国家加强资本市场出台的制度红利，希望江苏分所一定要紧抓发展机遇，分享制度红利。新三板业务机遇难得，稍纵即逝，大家都处于同一个起跑线，再加上将来牌照取消，竞争将更为激烈，必须起步要早、动作要快、办法要多，千方百计抢占业务制高点，一旦踏上制度红利的点，其受益是很大的。必须指出的是，承接证券类业务，要从项目承接的源头控制风险，控制体系要跟得上，要着眼长远发展，项目承接不得降低风险和要求，要确保风险可控。今后，监管局每年要对证券所进行综合评价，旨在促进证券所提高质量，为证券市场提供更优质的服务。

乔久华所长在听取白永新介绍后，应调研组要求，重点汇报了中兴华江苏分所证券类业务开展情况。中兴华江苏分所涉足证券类业务比较迟。其前身江苏富华会计师事务所有限公司没有证券类执业资质，在行业做强做大战略的指引下，江苏富华会计师事务所有限公司与有证券执业资质的中兴华会计师事务所有限公司合并为中兴华富华会计师事务所有限责任公司，并更名为中兴华富华会计师事务所有限责任公司江苏分所。实行合伙改制后，中兴华富华会计师事务所有限责任公司改名为中兴华会计师事务所，相应更名为中兴华江苏分所。在具有证券类执业资质后，中兴华江苏分所事实上已错过了上市公司业务发展的最佳良机，大量的上市公司审计项目均已名花有主，要从其他证券所手中获得上市公司项目，显然是难上加难，基本是不可能的事情。尽管如此，我们也没有放弃。近年来为此做出了积极努力，有了一定的成效。目前，上市公司年审6家，新三板已挂牌12家，证券类业务仍处于短板状态。虽然我们承接的证券类审计项目不多，但要做就必须做好，做到做一个成一个。在具体操作上，从审计计划、审计实施，到出具审计报告的全过程，实行江苏分所和北京总所“质量双核风险双控”的办法，即审计项目在江苏分所执行严格的三级复核与风险控制的基础上，请北京总所安排质量人员到江苏审计现场指导并复核，审计报告最终由北京总所审定。此外，乔久华所长还介绍了质管部和标准部的设立与职能作用，承接合伙人与技术合伙人各自的职责与作用，以及实行“五统一”的情况。

白永新与乔久华等所领导通过深入坦诚的探讨，交换了意见，加强了了解，增进了共识。