注册会计师审计作为国家经济监督体系的重要制度设计，在维护资本市场秩序和社会公众利益、提升会计信息质量和经济效率等方面担负重要使命。中兴华会计师事务所江苏分所根植于江苏注册会计师行业发展沃土，勇担服务国家建设的重任，服务资本市场健康平稳发展。

下好源头防控“先手棋”

多年来，事务所坚持审计质量从源头抓起，从业务承接源头把控风险，严格按照审计准则要求，做好业务承接和基础工作。对可能存在重大风险业务的承接以及存在重大风险的业务约定或客户特别关心事项，以及项目执行过程中发生的重大问题，及时启动风险控制程序。针对审计风险的性质和特点，充分运用大数据、人工智能等新技术，对审计风险进行全面、科学研判。

充分发挥风控委对重大项目的风险把控作用，实行风控委会议“票决制”，是事务所防控审计风险的又一创新举措。

事务所明确规定，首次承接上市公司必须履行尽职调查等程序，且经风控委进行集体风险评估、投票表决。近三年，通过风控委会议投票被否决的上市公司项目承接高达20多个。对市场口碑差、规范度低、资金压力大、监管关注高的项目，一律不予承接。

拧紧审计质量“安全阀”

审计质量是强所之基、立业之本、转型之要。事务所深入开展注册制下多层次资本市场体系研究，为企业精准选择上市板块提供专业咨询服务。通过对IPO项目有序筛选、梯度培育，呈现出项目申报群龙起舞的良好态势；成功为省内外众多知名企业IPO及发行债券等提供专业服务，扩大直接融资规模。

在关注速度、规模、数量的同时，事务所把风险防控摆在更加突出位置，在强化项目尽职调查和项目承接风险评估把关的同时，对可控风险项目强化措施、夯实责任，从审计方案、审计实施和审计报告等过程加大监管力度，建立完善以“预测、预警、预防”为核心的风险防控体系，致力做大增量、做优存量，推动上市公司审计更有质量地发展。

奏响内部治理“协奏曲”

多年来，事务所把深化改革创新作为根本方法路径，根据财政部发布的质量管理准则和相关政策要求，对内部质量管理体系进行全面梳理和分析，制定和修订数十项质量管理相关制度，形成立体式、多层次、全覆盖的质量管理体系，涵盖业务承接、工作委派、复核、督导、咨询、监控、签字等多环节的质量与风险控制制度，营造审计质量环环相扣、人人有责、齐抓共管的良好局面，为审计质量整体提升提供保障。

同时，事务所在深化会计师事务所文化理念、发展战略、治理和组织结构、合伙机制等基础上，通过优化程序，整合人力、财务、客户业务、技术和知识五个方面资源，最大化发挥资源优势。建立内部风险防控机制，加强风险分类防控，提升内部管理水平，着力在人员调配、财务安排、业务承接、技术标准和信息化建设等方面下功夫、求实效，有效推进内部统一管理。建立科学合理的激励约束机制和内部问责机制，从源头防范廉洁从业风险。

积极探索审计工作新方式、新技术和新方法。密切关注、跟进注册会计师行业新的法律法规、准则规范、监管要求。建立事前评估，事中项目跟踪、技术咨询和风控会议，事后评价的质量管理体系。从事务所和业务层面全面评估风险，修订完善风险分类管理制度，将人力资源和质量管理资源聚焦到高风险客户和项目，确保事实清楚、证据扎实、意见准确。持续强化质量和风险控制，大力弘扬诚信为本、操守为重、坚持准则的职业风尚，力求每一份审计报告都经得起检验。

严把审计报告“出口关”。财务审计质控中心负责江苏区域各分所质量管理和风险控制，以及浙江分所、皖江分所A、B类项目的质量复核和项目咨询等工作，拥有质控专职人员20多人，在促进审计项目质量提高上发挥重要作用。

传递专业服务“正能量”

事务所以服务资本市场为主题，以“党建+”为手段开展与上市公司审计业务深度融合的各类活动。在市场拓展、项目实施、质量监管、内部治理、后勤保障等方面，引导广大党员干部在审计一线当好先锋模范，为保障项目优质高效完成贡献“红色力量”。

从提高审计认识着眼，营造上市公司审计新优势。把诚信标准贯穿于执业全过程，扎实推进诚信执业宣传教育、警示教育、诚信执业宣誓活动，促进诚信执业。

从提升审计质量着力，打造上市公司审计新标杆。聚焦上市公司财务舞弊易发高发领域，关注收入、资产减值、并购等重点领域存在的突出问题，从复杂的经济活动和会计事项中发现潜在风险，精准识别，有效应对。

从凝聚审计合力着手，创造审计团队协同新模式。树立“一盘棋”思想，形成风险共担、收益共享的内部治理和管理机制。围绕上市公司审计项目提质增效，提高事务所的竞争力。

从明确审计责任着想，展示上市公司审计新形象。坚持把依法审计、实事求是作为根本实践原则，加强职业道德和独立性管理，从政策上强化关键合伙人实质性轮换。通过逐一落实领导责任、部门责任、工作责任和廉洁责任，促进参审人员尽责尽力，发表恰当的审计意见。

锻造能打胜仗“主力军”

专业培训是会计师事务所人力资本增值和企业效益提高的重要路径。多年来，该所持续开展专业培训，连续5年委托上海国家会计学院办班，进行新法规培训。此外，定期邀请省内外监管部门的专家进行质量指导，开设案例讲座，建设具有专业胜任能力的执业队伍。

事务所在审计人才培养上，全面实施“良才培育、贤才引进、英才塑造”三大工程，紧扣学历教育、准入教育、继续教育打出奖励政策的“组合拳”，鼓励员工在职学习深造，提高学历，考取资质。对于取得文凭和职称或资质的员工给予报销费用、增发工资、破格晋升职务等激励政策。对通过行业领军人才选拔考试的给予重奖。

事务所凭借人才强所的突出优势，使上市公司审计业务每年以30%的幅度递增，在上市公司审计业务发展的赛道上跑出“加速度”。